Что такое ликвидность банка?

Отзывы лицензии банков в современных условиях стали обыденностью. Уже никого не пугают сообщения о том, что очередная кредитная организация лишилась права вести банковскую деятельность. Но, наряду с этим, очень важно понимать, в каком состоянии в текущий момент находится финансовая система страны.

Банковскую систему принято называть кровеносной системой экономики – проблемы в банках очень быстро могут привести к спаду экономики в целом. Равно как и наоборот – «нездоровое» состояние экономики непременно затронет банковский сектор. Более того, события могут развиваться по спирали: проблемы в банковском секторе – спад экономики – еще большие проблемы и т. д.

Часто приходится слышать, что тот или иной банк испытывает проблемы с ликвидностью. Более того, это одна из частных причин отзыва лицензии. А что такое ликвидность банка? Сегодня об этом поговорим.

Ликвидность банка

Под ликвидностью банка понимается способность выполнить в срок свои обязательства.

Вообще, банковская деятельность по своей сути это распределение временно свободных ресурсов одних субъектов хозяйственной деятельности (предприятий, населений) другим. Классический пример: у Вас есть временно свободные денежные средства. В данном случае не имеет значения – это накопления с целью большой покупки в будущем, либо сбережения «на черный день». Свои денежные средства Вы размещаете во вклад в банке – либо с целью получения дополнительного дохода за счет процентов, либо с целью большей сохранности денег (напоминаем, что вклады в банках застрахованы государством).

За счет привлеченных денежных средств банки, в свою очередь, выдают кредиты. За счет разницы в процентах по депозитам и кредитам кредитная организация получает доход. Также не забываем о том, что собственные средства банка во много раз меньше активов – кредитов и других финансовых инструментов, за счет которых получают доход (почитать про достаточность капитала можно по этой ссылке).

Возвращаясь к вопросу о ликвидности, обязательствами банка будут все привлеченные средства – вклады населения, предприятий, привлеченные межбанковские кредиты). Активы предприятий – выданные кредиты.

Обязательства банков, как и активы, имеют свою степень срочности. Например, вклад может быть размещен на год, на 3 года, на три месяца.

Например, в декабре 2014 года большое количество вкладов населения были размещены на 3 месяца по повышенным процентным ставкам. Соответственно, закроются эти вклады в марте 2015 года. Не пойдут деньги с закрытых вкладов на валютный рынок (ставки по вкладам сейчас ниже), и не приведет ли это к очередному ослаблению рубля?

Очень важным является момент, чтобы обязательства и активы были сбалансированы между собой по степени срочности. Например, если банк привлек вклад на три года, то наиболее правильный вариант размещения этих денег – выдать кредит на три года. Через 3 года за счет погашенного кредита будет возвращен вклад. Когда все обязательства и активы банка будут сбалансированы по степени срочности, и проблем с ликвидностью у банка возникнуть не должно.

А что в реальности?

Но в реальная жизнь, к сожалению, далека от идеальной. Например, в моменты обострения кризисных явлений население совершает «набеги на банки» с целью закрыть свои вклады. Если отток денег с депозитов будет чрезмерно большим, то у банка может просто не хватить высоколиквидных активов (денег в кассе, денег на корсчете в ЦБ, вложения в ценные бумаги, которые можно быстро продать на рынке) чтобы вернуть деньги вкладчикам. Несмотря на то, кредиты, выданные банком, погашаются без просрочек, банк фактически будет находиться в состоянии банкротства.

Другой пример – основной долг по кредитам, выданным населению, погашается не в конце срока кредита (хотя при кредитовании предприятий такая практика является обыденной), а аннутитеными платежами (очень редко дифференцированными). Поэтому спрогнозировать уровень погашения кредитов и выдачи новых – достаточно непростая задача. Например, в настоящий момент времени уровень выдачи новых кредитов резко упал (в связи с возросшими процентными ставками по кредитам). Кредиты, выданные раньше, постепенно погашаются, соответственно в структуре активов (по степени срочности) неизбежно произойдут изменения. Соответственно, руководству банков необходимо будет предпринять определенные усилия для «ребалансировки» структуры активов и обязательств.

На практике встречаются и более драматичные случаи, когда за счет денег, привлеченные на короткий срок, размещаются в долгосрочные активы. Например, за счет краткосрочных вкладов – на несколько месяцев, выдаются долгосрочные кредиты. При истечении срока вклада он погашается за счет привлечения нового краткосрочного вклада. Пока на рыке стабильность проблемы вроде бы нет. Но в момент обострения кризисных явлений, когда привлечение нового краткосрочного вклада становится невозможным, банк начинает испытывать проблемы с погашением старых депозитов. Такой подход к управлению рисками может, в конечном счете, привести к банкротству кредитной организации.

Управление ликвидностью в коммерческом банке. Регулирование ликвидности банков Центральным Банком.

Грамотное управление финансами в коммерческом банке, а в частности, ликвидностью банка – достаточно непростая задача. Только продуманный, системный подход со стороны руководства банка могут обеспечить стабильное развитие на протяжении длительного периода времени.

С целью поддержания своей ликвидностью банк должен держать определенную часть денежных средств (помимо обязательных резервов) на корреспондентских счетах в ЦБ и других банках. Но здесь также важен грамотных баланс – ведь избыточная ликвидность может отрицательно сказаться на доходности.

Есть несколько методов управлению ликвидностью банков. Например, платежный календарь, когда поступления и расходы банка за определенный промежуток времени записывают в специальную таблицу. При этом следят за соблюдением равенств поступлений и расходов коммерческого банка. К недостаткам этого метода можно отнести тот факт, что достоверно спрогнозировать поступления и расходы банка на длительном промежутке времени практически невозожно.

В последнее время популярными стали методы стресс-тестирования банков, когда строят финансовую модель с учетом больших оттоков в результате кризисных ситуаций, либо в результате больших потерь или убытков коммерческих банков. В процессе стресс-тестирования анализируют устойчивость банка в результате проявления тех или иных рисков.

Центральный банк, в свою очередь, также следит за ликвидностью коммерческих банков. Для контроля за ликвидности кредитных организаций установлены 3 обязательных норматива:

- норматив мгновенной ликвидности Н2;

- норматив текущей ликвидности Н3;

- норматив долгосрочной ликвидности Н4.

Но более подробно о них мы поговорим в следующих статьях.