Как платить налоги по вкладам: различие между ставкой рефинансирования и ключевой ставкой.

Категория: Вклады

Вопрос, который волнует сегодня большинство населения нашей страны сегодня – валютный кризис в России. Напомним кратко основные этапы текущего кризиса. После известных геополитических событий весной 2014 года и введений санкций против нашей страны развитыми странами, осенью 2014 года началось стремительное ослабление курса отечественной валюты против доллара и евро.

16 декабря 2014 г. с целью остановить падение рубля ЦБ РФ неожиданно для всех поднял ключевую ставку с 10,5% до 17 процентов годовых. После чего на валютном рынке наблюдалась «повышенная» турбулентность – в моменте ослабление курса доллара по отношению с ценой открытия доходила до 25% (но ради справедливости стоит отметить, что к концу дня курс рубля по отношению к иностранной валюте находился на отметка значительно ниже пиковых). Население массово начало скупать товары длительного потребления с целью сохранить свои сбережения.

Коммерческие банки, словно соревнуясь между собой, начали предлагать повышенные проценты по вкладам. Размер ставок по вкладам в некоторых банка в момент написания данной статьи доходит до 20% годовых (и, по всей видимости, это не предел). В связи с этим вновь актуальным становится вопрос уплаты налогов по вкладам.

Kak platit nalogi po vkladam.jpg

Чем отличаются ключевая ставка и ставка рефинансирования?

После резкого повышения ключевой ставки в некоторых СМИ появились статьи, в которых говорилось о повышении ставки рефинансирования. Даже люди, связанные с финансами по роду своей деятельности, часто путают эти понятия. Чем они отличаются?

Ставка рефинансирования в настоящее время формально не привязана к фактическим ставкам, по которым Центральный Банк Российской Федерации кредитует коммерческие банки. Но с другой стороны, в соответствии с законодательством ставка рефинансирования используется при расчете пеней, штрафов, а также при расчете налогов по банковским вкладам.

Ставка рефинансирования остается неизменной с 14 сентября 2012 года, и составляет 8,25%. Историю изменения ставки рефинансирования лучше всего смотреть на сайте Центрального Банка.

Ключевая ставка – это ставка, по которой Центральный банк кредитует (сроком на одну неделю) коммерческие банки. По этой же Центробанк готов принимать депозиты коммерческих банков. Фактически именно эта ставка является одним из инструментов ЦБ для регулирования экономики. Резко повысив ключевую ставку, ЦБ попытался стабилизировать ситуацию на валютном рынке. Насколько это у него удалось – покажет время.

В настоящее время ключевая ставка составляет 17%, то есть разница между ключевой ставкой и ставкой рефинансирования достаточно существенная – ключевая ставка более чем в 2 раза выше ставки рефинансирования. В то же время, ЦБ открыто заявлял о том, что со временем ставка рефинансирования и ключевая ставка сравняются между собой.

Как платить налоги по вкладам?

Вопрос налогообложения банковских вкладов мы уже рассматривали в соответствующей статье. Налог на доходы физических лиц по вкладам уплачивается в том случае, если ставка по вкладу в рублях выше ставки рефинансирования на 5 процентов. То есть, под налогообложение попадают все рублевые вклады, ставка по которым выше 13,25%. В этой статье мы сознательно не будет касаться вкладов, отрытых в иностранной валюте – напомним лишь, что под налогообложение попадают вклады, ставка по которым превышает 9% годовых.

При этом налогооблагаемой базой является не весь процентный доход по вкладу, а тот, который превышает 13,25%. Ставка налогообложения составляет 35%.

Чтобы было более понятно, рассмотрим на примере: Мы разместили 100 тысяч рублей на 1 год по ставке 20% годовых. Начисление процентов 1 раз в конце срока. Процентный доход по вкладу составит 20 тысяч рублей. Под налогообложение не попадает процентный доход в сумме 100000 руб.*13,25%=13250 рублей. Налоги мы должны уплатить на процентный доход в сумме 100000 руб.*(20%-13,25%)= 6750 руб. Сумма налогов, подлежащее уплате, составит 6750 руб.*35%=2362,5 руб.

Напомним, что уплачивать налоги самостоятельно нет необходимости – банк автоматически рассчитает сумму налогов, подлежащую уплату, и самостоятельно удержит эту сумму при закрытии вклада.

Чтобы не пропустить ничего интересного на нашем сайте, обязательно подпишитесь на наши новости, а также не забываем делиться с друзьями с помощью кнопок социальных сетей. До новых встреч на сайте finstok.ru.

На блоге есть дополнительные статьи на данную тему: О ключевой ставке и ставке рефинансирования. С какой ставки по вкладу платим налоги?

Возврат к списку