Норматив мгновенной ликвидности банка Н2

Первый норматив, в структуре нормативов  ликвидности банка - норматив мгновенной ликвидности Н2.

Назначение норматива: ограничение риска потери способности исполнять свои обязательства в течение одного дня.

Минимально установленное  значение норматива: 15%

Формула расчета норматива Н2 выглядит следующим образом:

 

 

Норматив мгновенной ликвидности банка Н2 представляет собой отношение высоколиквидных активов Лам к обязательства банка по счетам до востребования OBM, скорректированных на величину минимального остатка по счетам до востребования Овм*.

К высоколиквидным активам Лам относят те финансовые средства банка, которые могут быть получены в течение одного дня. Например, это средства на корсчетах в ЦБ, средства в кассе банка, средства в корсчетах других банках, средства на счетах иностранных банков  (имеющих высокие страновые оценки), средства во Внешэкономбанке, ЕБРР. Высоколиквидные активы имеют наиболее быстро могут быть конвертированы в «деньги» для исполнения обязательств в случае резкого оттока средств на текущих счетах.

Обязательства по счетам до востребования Овм – это средства клиентов банка на счетах до востребования. То есть те средства, которые могут быть востребованы клиентом одномоментно (например, для совершения крупных платежей). Конечно же, вклады, размещенные на определенный срок, также могут быть расторгнуты клиентом в любой момент времени (как правило, с потерей процентов). Но эти вклады при расчете Овм не учитываются (в расчет включаются только депозиты до востребования, например, счета 42101,  42201, 42301 и др.).

Как было отмечен, норматив мгновенной ликвидности – один из трех нормативов, с помощью которого ЦБ реализует контроль ликвидности коммерческого банка. Порядок расчета нормативов ликвидности определен в  Инструкции  Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И "Об обязательных нормативах банков" (следует учесть, что в текущей редакции документа произошли существенные изменения по сравнению с первоначальной версией).

Норматив Н2 банком рассчитывается самостоятельно, в ЦБ передается  в специальном отчете – форма 135. Если Н2 опустится ниже 15%, то это считается нарушением. Систематическое нарушение нормативов может привести к отзыву лицензии банка.

На сайте ЦБ РФ по ссылке можно посмотреть значение нормативов Н2 по кредитным организациями, согласившимся раскрывать информацию по нормативам.

 

Порядок определения Овм*, Овт*, О* при расчете нормативов ликвидности

В соответствии с Инструкцией 139-И величина обязательств по счетам до востребования может быть скорректирована на величину минимального совокупного остатка по счетам до востребования Овм*.

Аналогично при расчете норматива текущей ликвидности Н3 и норматива долгосрочной ликвидности Н4 (о них поговорим в дальнешем) обязательства банка по степени срочности могут быть скорректированы на величину минимального совокупного остатка Овт* и О*.

Специалистам небанковского профиля в обычной жизни выкладки, приведенные ниже, вряд ли пригодятся, потому данную часть при желании можно пропустить :)

Определение величин Овм*, *, Овт*, О* в соответствие с 139 инструкцией идентичны между собой, и на первый взгляд выглядит достаточно запутанным:

 

На самом деле тут ничего сложного. На первом этапе определяют величину  Z, равную  1% от средней величины остатков по счетам юридических и физических лиц за предшествующие 12 месяцев.  Далее определяется величина Овм*(i, j), равная минимальной из 2 величин: рассчитанной Z и j-й остаток по счету по счету физического или юридического лица в i-м месяце.

Величина Овм*i есть ничто иное, как сумма всех значений Овм*(i, j) (в i-м месяце). Минимальное из всех значение Овм*i  и будет значение Овм*.

Отдельно отметим, что банк может самостоятельно принимать решения, включать ли значение Овм*, Овт*, О* в расчет нормативов Н2, Н3, Н4. Пересмотр решения о включение указанных величин в расчет нормативов может приниматься не чаще, чем раз в год.


Подписка на наши новости очень важна – она позволит не пропустить ни одной темы нашего сайта. Возможно, Вам также будут интересны  услуги в сфере финансов, которые мы готовы предложить Вам. Для более подробной информации перейдите, пожалуйста, по ссылке.

Также не забываем делиться с друзьями с помощью кнопок социальных сетей

Добавить комментарий


Защитный код
Обновить